Fluxurile de trezorerie
Fluxurile de trezorerie legate de activitate (FNTLA)
Calculul
Interesul fluxului de trezorerie legat de activitate (FNTLA)
Excedentul de trezorerie al exploatarii (ETE) sau fluxul de trezorerie al exploatarii (FTE)
Definitie ETE
Calculul ETE
Interesul ETE
Fluxurile nete de trezorerie din operatii de investitii si din operatii de finantare
Analiza lichiditatii
Notiunea de lichiditate
Principalele semnificatii ale lichiditatii
Ratele traditionale si limitele lor
Conceptiile bazate pe fluxuri
Analiza succinta a principalelor elemente ale lichiditatii
Urmarirea lichiditatii
Fluxul Net de Trezorerie Legat de Activitate, relativ la un exercitiu dat este diferenta dintre veniturile de gestiune incasate in cursul acestui exercitiu si cheltuielile de gestiune in cursul aceluiasi exercitiu.
Calculul
Pornind de la CAF , unde CAF = Ven. Incasate (cu exceptia VCEA)
- Cheltuieli platibile
FNTLA = CAF - ?NFR
Relatia dintre fluxul net de trezorerie legat de activitate si CAF:
FNTLA = CAF - ?Stocuri - ?Creante + ?Datorii
FNTLA = CAF - Variatia NFR legata de activitate
Pentru a descărca acest document,
trebuie să te autentifici in contul tău.