Gestiunea financiară a întreprinderii

Cuprins referat Cum descarc?

Cap. 1. Consideratii generale
Cap. 2. Realizarea diagnosticului financiar
2.1. Analiza structurii bilantului
2.1.1. Analiza ratelor de structura ale activului
2.1.2. Analiza ratelor de structura ale pasivului
2.2. Analiza echilibrului financiar
2.2.1. Situatia neta
2.2.2. Fondul de rulment
2.2.3. Nevoia de fond de rulment
2.2.4. Trezoreria neta
2.3. Analiza soldurilor de gestiune
2.3.1. Marja comerciala
2.3.2. Productia exercitiului
2.3.3. Valoarea adaugata
2.3.4. Excedentul brut de exploatare
2.3.5. Rezultatul din exploatare
2.3.6. Rezultatul curent
2.3.7. Rezultatul net
2.4. Analiza ratelor de structura a capitalului
2.4.1. Ratele de echilibru
2.4.2. Ratele de lichiditate
2.4.3. Capacitatea de autofinantare
2.4.4. Ratele de indatorare
2.5. Analiza ratelor cinetice
2.5.1. Durata de rotatie a stocurilor
2.5.2. Durata de incasare a creantelor
2.5.3. Durata de achitare a furnizorilor
2.6. Analiza rentabilitatii
2.6.1. Rata de rentabilitate economica bruta nominala
2.6.2. Rata de rentabilitate economica bruta reala
2.6.3. Rata de rentabilitate econimica neta
2.6.4. Rata rentabilitatii financiare
2.7. Analiza pragului de rentabilitate din exploatare
2.8. Analiza riscului de faliment
2.8.1. Metoda Altman
2.8.2. Metoda Conan-Holder
Cap. 3. Concluziile diagnosticului financiar
3.1. Punctele tari
3.2. Punctele slabe
3.3. Masuri propuse pentru imbunatatirea starii financiare

Extras din referat Cum descarc?

1. CONSIDERATII GENERALE
S.C. ,,MIC MOBILIER TRANS" S.R.L. a luat fiinta in anul 1996. Inca de la infintare, S.C. ,,MIC MOBILIER TRANS" S.R.L. si-a propus ca obiective principale de activitate productia,proiectarea,executia si comercializarea produselor de mobilier la cele mai inalte standarde de calitate si design. S.C. ,,MIC MOBILIER TRANS" S.R.L. este organizata sub forma unei societati cu raspundere limitata si are sediul in judetul Bihor, localitatea Oradea, ,str. SIMION STEFAN nr.3.
Societatea este inregistrata in Registrul Comertului cu nr. J05/1310/1996, avand durata de functionare nelimitata.
Societatea are ca activitate principala productia si comercializarea produselor de mobilier pentru spatii interioare si exterioare.
Indicatori 2006 2007 ?
valoric procentual
Cifra de afaceri 60433 167274 106841 176,8%
Profitul net 2033 19903 17870 879%
CAP. 2 REALIZAREA DIAGNOSTICULUI FINANCIAR
2.1 ANALIZA STRUCTURII BILANTULUI
2.1.1 Analiza ratelor de structura ale activului
Denumire indicator 2006 2007 ?% 
Valoric Procentual valoric procentual 
Imobilizari corporale 17.383 39,9% 15.349 24,28% -15,62%
Imobilizari necorporale 0 0% 0 0% 0%
Imobilizari financiare 0 0% 0 0% 0%
Active imobilizate 17.383 39,9% 15.349 24,28% -15,62%
Stocuri 23320 53,45% 5.309 8,4% -45,05%
Creante 250 0,57% 12.706 20,1% 19,53%
Disponibilitati banesti 2.681 6,15% 29.873 47,24% 41,09%
Active circulante 26.25 60,2% 47.888 75,73% 15,53%
Total activ 43634 100% 63.237 100% 
Rata activelor imobilizate masoara gradul de investire a capitalului fix.In 2007 are loc o reducere a acestei rate, de la 39,9% la 24,28%, valoric avand loc o reducere de 2034 RON.
Rata imobilizarilor necorporale si a imobilizarilor financiare este 0, atat in 2006, cat si in 2007.
Rata imobilizarilor corporale este cea care detine ponderea totala in activul total, in ambii ani studiati.
Rata activelor circulante exprima ponderea activelor circulante in totalul activelor imobilizate, si are o valoare ridicata in cei doi ani studiati.
Observam ca rata stocurilor scade foarte mult, cu 45,05 % in intervalul studiat, datorita activitatii de comert a societatii.
Rata creantelor prezita o tendinta de crestere, in 2007 fata de 2006, ca urmare a cresterii creantelor totale cu 19,53% 
Rata disponibilitatilor banesti este influentata de raportul dintre durata medie de incasare a creantelor si durata medie de plata a obligatiilor.Observam o crestere a disponibilitatilor banesti in intervalul 2006-2007. In cadrul activelor circulante, disponibilitatile banesti au cea mai mare pondere in 2007.
2.1.2 Analiza ratelor de structura ale pasivului
Denumire indicator 2006 2007 ?%
Valoric Procentual Valoric Procentual 
Capital social 200 0.45% 200 0,32% -0,13%
Rezerve 9669 22,15% 9669 15,3% -6,85%
Rezultat reportat 0 0% 19903 31,48% 31,48%
Profit net 2033 4.65% 19903 26,83%
Repartizarea profitului -2033 -19903 
Capital propriu 9869 22,61% 29772 47,08% 24,47%
Datorii pe termen mediu si lung 28560 65,45% 25960 41,05% 24,4%
Datorii pe termen scurt 5205 11,92% 7505 11,86% -0,06%
Datorii totale 33765 77,39% 33465 52,92% -24,47%
TOTAL PASIV 43634 100% 63237

Fisiere in arhiva (1):

 Gestiunea Financiara a Intreprinderii.doc