Analiză financiară

Pentru o firmă se cunosc următoarele date legate de principalii indicatori:

Nr crt Produsul Valori ale perioadei ∆ u.m.

( 1-0 ) Indice de evoluţie (%)

1/0 x 100

0 1

1. Cifra de afaceri (Ca); ml. lei 4.320 5.400 +1.080 125

2. Numărul mediu de personal Np 30 38 +8 127

3. Cheltuieli totale; ml. lei 3.672 4.698 +1.026 127,94

4. Productivitatea medie a muncii ( )= ; ml. lei

144 142.10 -1,9 98,68

5. Rezultatul expoatarii (Re)=Ca-Ch 648 702 +54 108,33

6. Rata rentabilitatii (r )

15 13 -2

Analiza cifrei de afaceri (Ca)

Modificarea totală:

, în care:

1. influenţa modificării numărului de muncitori (Np):

2. influenţa modificării productivităţii medii a muncii ( ):

Se observă o creştere a cifrei de afaceri de +125% pe fondul creşterii numărului mediu de personal cu 127% şi a reducerii productivităţii muncii cu 1,32%. Reducerea productivităţii muncii are influentă negativă asupra cifrei de afaceri -72ml.lei

Analiza productivităţii muncii ( )

Modificarea totală:

1. influenţa modificării cifrei de afaceri (Ca):

2. influenţa modificării numărului mediu de personal (Np):

Analiza numărului mediu de personal (Np)

Modificarea totală:

, în care:

1 influenţa modificării cifrei de afaceri(Ca):

pers

2. influenţa modificării productivităţii medii a muncii ( ):

pers

pers