Lucrare individuală la contabilitatea bancară

Active Suma,

lei Obligaţiuni Suma,

lei Capital şi rezerve Suma,

lei

1.Mijloace băneşti în casierie

1001 50 450 6.Conturi curente ale persoanelor juridice

2224 190 480 2.Acţiuni ordinare

3001 290 520

3.Contul „Nostro” la banca Naţională

1030 380 960

7.Depozite de economii

2310 89 360 10.Surplus de capital

3501 53 980

4.Credite acordate altor bănci

1350 236 510 8.Dividende către plată

2808 9 470 14.Rezultat reportat

3505 25 440

5.Imobilizări necorporale

1631 10 500

9.Valori mobiliare de stat pe termen scurt la scadență

1183 14340 15.Împrumuturi de la bănci

2090 68 380 26980

11.Alte imobilizri corporale

1609 18450 16.Decontări cu alte persoane fizic

1805

68380

12.Mobilă și utilaj

1604

45980

17.Depozite pe termen lung ale persoanelor fizice

2430 37020

13.Dividentele,ce urmeaz să fie primite 28700 18.Conturi ,,Loro ‘ale băncilor

2030 97440

20.Credite de consum

1290 1 280 21.Depozite la termen ale cienților

2370 38960

22.Mijloace de transport

1605 38 180

24.Alte venituri anticipate

2763 39460

23.Alte cheltuieli anticipate

1763

51340 19.Decontări cu salariații (datorie )

1804

11450

25.Factoringul

1494

102250

Problema 2

De întocmit bilanţul, utilizînd următoarele date:

1. Capital social 170 000

2. Surplus de capital 2 400

3. Conturi „Loro” ale filialelor locale 158 000

4. Conturi „Loro” ale băncilor 3 000

5. Mijloace de transport 115 000

6. Credite acordate industriei 140 000

7. Numerar în bancomate 22 780

8. Amortizarea mijloacelor de transport 5 000

9. Depozite de economii 6 000

10. Valori mobiliare comerciale 13 000

11. Împrumuturi de la alte bănci 14 000

12. Mijloace băneşti în numerar 8 160

13. Imobilizări necorporale 13 000

14. Dobînda sporită, ce urmează să fie primită 4 000

15. Depozite de economii 2 000

16. Depozite la vedere cu dobînda 5 200

17. Credite de consum 150 630

18. Stocuri de mărfuti şi materiale 10 000

19. Rezultat al exerciţiului curent 130 780

20. Decontări cu salariaţii băncii (creanţe) 19 810

Cont Clasa I Active Suma,lei Cont Clasa II Obligtiuni Suma,lei

1000 Mijloace băneşti în numerar 8 160 2032 Conturi „Loro” ale băncilor 3 000

1005 Numerar în bancomate 22 780 2861 Conturi „Loro” ale filialelor locale 158 000

1221 Valori mobiliare comerciale 13 000 2310 Depozite de economii 6 000

1240 Credite acordate industriei 140 000 2310 Depozite de economii 2 000

1290 Credite de consum 150 630 2096 Împrumuturi de la alte bănci 14 000

1605 Mijloace de transport 115 000 2250 Depozite la vedere cu dobînda 5 200

1630 Imobilizări necorporale 13 000 Clasa III Capital si rezerve

1660 Stocuri de mărfuti şi materiale 10 000 3000 Capital social 170 000

1700 Dobînda sporită, ce urmează să fie primită 4 000 3501 Surplus de capital 2 400

1804 Decontări cu salariaţii băncii (creanţe) 19 810 3504 Rezultat al exerciţiului curent 130 780

1685 Amortizarea mijloacelor de transport (5 000)

Total Activ 491 380 Total Pasiv 491 380.