Gestiunea Financiara a Intreprinderii - Hokman Trans SRL

Cuprins referat Cum descarc?

CUPRINS 
COPERTA 1
CUPRINS 2
Capitolul 1. Consideratii Generale 4
Capitolul 2. Realizarea diagnosticului financiar 5
2.1.1 Analiza ratelor de structura ale activului 5
2.1.2 Analiza ratelor de structura ale pasivului 6
2.2 ANALIZA ECHILIBRULUI FINANCIAR 8
2.2.1 Situatia neta(SN) 8
2.2.2 Fondul de rulment(FR) 9
2.2.3 Nevoia de fond de rulment(NFR) 10
2.2.4 Trezoreria neta(TN) 11
2.3 ANALIZA SOLDURILOR INTERMEDIARE DE GESTIUNE 12
2.3.1 Marja comerciala(Mcom) 12
2.3.2 Productia exercitiului(Qex) 12
2.3.3 Valoarea adaugata(VA) 13
2.3.4 Excedentul brut de exploatare(EBE) 13
2.3.5 Rezultatul exploatarii(RE) 14
2.3.6 Rezultatul curent(RC) 14
2.3.7 Rezultatul net(RN) 14
2.4 ANALIZA RATELOR DE STRUCTURA ALE CAPITALULUI 16
2.4.1 Ratele de echilibru 16
2.4.1.1 Rata de finantare a imobilizarilor(RFR) 16
2.4.1.2 Rata de finantare a fondului de rulment propriu(RFRP) 16
2.4.1.3 Rata de finantare a nevoii de fond de rulment(RNFR) 17
2.4.2 Ratele de lichiditate 17
2.4.2.1 Rata lichiditatii generale(R ) 17
2.4.2.2. Rata lichiditatii reduse (R ) 18
2.4.2.3. Rata lichiditatii imediate (R ) 18
2.4.3 Capacitatea de autofinantare(CAF) 19
2.4.4. Ratele de indatorare 20
2.4.4.1. Rata levierului (L) 20
2.4.4.2. Rata datoriilor financiare ( R ) 20
2.4.4.3. Rata capac. de rambursare a datoriilor financiare prin capacitatea de autofinantare (R ) 21
2.4.4.4. Rata de prelevare a cheltuielilor financiare ( R ) 21
2.5. ANALIZA RATELOR CINETICE (DE GESTIUNE) 22
2.5.1. Durata de rotatie a stocurilor (D ) 22
2.5.2. Durata de incasare a creantelor (D ) 22
2.5.3. Durata de achitare a furnizorilor (D ) 23
2.6 ANALIZA RENTABILITATII 25
2.6.1 Rata de rentabilitate economica bruta nominala(RebN) 25
2.6.2 Rata de rentabilitate economica bruta reala(RebR) 25
2.6.3 Rata rentabilitatii economice nete nominale(RenN) 26
2.6.4 Rata rentabilitatii financiare(Rf) 26
2.7 ANALIZA PRAGULUI DE RENTABILITATE DIN EXPLOATARE 27
2.8 ANALIZA RISCULUI DE FALIMENT 29
2.8.1 Metoda lui Altman 29
2.8.2 Metoda centralei bilanturilor franceze 31
2.8.3 Metoda Conan-Holder 33
Capitolul 3. Concluzii 35


Extras din referat Cum descarc?

Capitolul 1. Consideratii Generale
Evolutia cifrei de afaceri, a rezultatului net si
a activelor totale ale societatii
DESCRIERE GENERALA SOCIETATE 
Hokman Trans S.R.L, a fost infiintata in anul 1998 si este situata in Hidiselul de Sus, nr. 301A, judetul Bihor.
Cu un efectiv de peste 20 angajati, Hokman Trans presteaza servicii de transport marfa.Produsele si serviciile firmei au ca piata principala de desfacere Romania. 
Descrierea companiei - Cu peste 11 ani de experienta, ofera transport intern si international marfa, cu prelate si dube frigorifice.
Metode de plata - Cec, bilet la ordin, transfer bancar.
Numar angajati - 11-50.
Domeniu de activitate:
5153 Comert cu ridicata al materialului lemnos si de constructii.
Principalii indicatori financiari ai societatii comerciale S.C. ,,Hokman Trans" S.R.L pentru anii AN I si ANII sunt:
Indicator An I An II ? ?%
Cifra de Afaceri 3.546.671 4.593.274 1.046.603 129,50 %
Rezultatul Net 322.145 528.039 205.894 163,91 %
Active totale 1.853.333 2.925.817 1.072.484 157,86 %
PREZENTARE REZULTATE TABEL
Cei trei indicatori cunosc o crestere favorabila la nivelul firmei.O crestere spectaculoasa cunoaste rezultatul net de 163,91 %, la fel si valoarea activelor totale care au crescut cu 157,86 %.Cifra de afaceri este si ea pe o panta ascendenta ajungand la o crestere de 129,50%.
Capitolul 2. Realizarea diagnosticului financiar
2.1.1 Analiza ratelor de structura ale activului
Denumire indicator AN I AN II ? ?%
valoric procentual valoric Procentual 
Imobilizari necorporale 1.805 0.11% 0 0.00% -1.805 -0.11%
Imobilizari corporale 1.283.363 69.23% 1.627.543 55.62% 344.180 -13.61%
Imobilizari financiare 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Active imobilizate 1.285.213 69.34% 1.627.543 55.62% 342.330 -13.72%
Stocuri 20.702 1.11% 112.328 3.84% 91.626 2.73%
Creante 416.972 22.49% 914.802 31.26% 497.830 8.77%
Investitii financiare pe TS 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Disponibilitati banesti 130.446 7.03% 271.144 9.27% 140.698 2.24%
Active circulante 568.120 30.65% 1.298.274 44.37% 730.154 13.72%
Cheltuieli in avans 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
TOTAL ACTIV 1.853.333 100% 2.925.817 100% 1.072.484 0.00%
PREZENTARE REZULTATE
Rata activelor imobilizate masoara gradul de investire a capitalului fix. In anul 2007 are loc o reducere a ponderii acestei rate, de la 69,34% la 55,62%, desi pe plan valoric are loc o crestere de 342.330 RON.
Rata imobilizarilor necorporale este detine 0,11%din totalul activului in anul 2006, iar in 2007 este 0.
Rata imobilizarilor financiare este este 0 atat in anul 2006, cat si in anul 2007.
Rata imobilizarilor corporale in anul 2007 are loc o reducere a ponderii acestei rate, de la 69,23% la 55,62%, desi pe plan valoric are loc o crestere de 344.180 RON.
Rata activelor circulante exprima ponderea activelor circulante in totalul activelor imobilizate, si are o valoare in crestere in cei doi ani studiati.
Rata stocurilor este in crestere in anul 2007 fata de anul 2006 cu 2,73%
Rata creantelor prezinta o tendinta de crestere, in 2007 fata de 2006, ca urmare a cresterii creantelor totale cu 8,77%.
Rata disponibilitatilor banesti este influentata de raportul dintre durata medie de incasare a creantelor si durata medie de plata a obligatiilor. Observam o crestere a disponibilitatilor banesti in intervalul 2006-2007 de 2,24 de procente.


Fisiere in arhiva (1):

  • Gestiunea Financiara a Intreprinderii - Hokman Trans SRL.doc

Imagini din acest proiect Cum descarc?

Promoție: 1+1 gratis

După plată vei primi prin email un cod de download pentru a descărca gratis oricare alt referat de pe site.Vezi detalii.


Descarcă aceast referat cu doar 4 € (1+1 gratis)

Simplu și rapid în doar 2 pași: completezi adresa de email și plătești. După descărcarea primului referat vei primi prin email un alt cod pentru a descărca orice alt referat.

1. Numele, Prenumele si adresa de email:

Pe adresa de email specificata vei primi link-ul de descarcare. Daca nu gasesti email-ul, verifica si directoarele spam, junk sau toate mesajele.

2. Alege modalitatea de plata preferata:


* La pretul afisat se adauga 19% TVA, platibil in momentul achitarii abonamentului / incarcarii cartelei.

Hopa sus!